年末調整は、重要な手続きで、『各種申告書』を提出すれば
納めすぎた税金が戻ってくるケースもあります。
今回は、その理由とポイントを順に解説しています。
疑問を解決できるチャットボットもご案内します。
・税金が戻ってくるケースとその逆（還付と徴収）
・提出するだけでいろいろ控除（差し引かれる）『各種申告書』
（この記事では、前職の源泉徴収票と保険料控除申告書を解説）
年末調整の仕組み
１月から１２月の１年間に支払われた給与に対してかかる
源泉所得税の過不足を調整することです。
毎月の給与からは「源泉徴収税額表」を元にした②仮の所得税金額が天引きされています。
そこで、年末に正確な源泉所得税を計算します。＝ ①年調年税額
税金が戻ってくるケースとその逆（還付と徴収）
年末調整の計算が完了したら
足りない場合は追加で【徴収】されます。
①年調年税額 － ②仮の所得税金額 ＝ 差額 （マイナスなら還付、プラスなら徴収）
税金が戻ってくる還付
仮の所得税額が年調年税額より多い時は、その差額分だけ納めすぎなので、還付されます。
例 ① 55,400円 ＜ ② 60,000円
式 55,400円 － 60,000円 ＝ －４,６００円【還付】
税金を納める徴収
これに対して
仮の所得税額が年調年税額より少ない時は、その差額だけ納め足りないので、徴収されます。
例 ① 55,400円 ＞ ② 50,000円
式 55,400円 － 50,000円 ＝ ５,４００円【徴収】
このように、年末調整をして、過不足金を精算します。
還付・徴収の金額は、
年末調整後の給与明細書の控除欄の年末調整の項目を見てね
提出するだけでいろいろ控除（差し引かれる）『各種申告書』
年末調整の仕組みは、少し理解できてきましたか？
年税額は少ない方がいいですよね。
（出典：国税庁 年末調整のしかた ９４頁）
これ！ 『各種申告書』の提出が重要です
書類を揃えて、正しく記入して提出すれば、控除（差し引いて）されます
初めてで慣れないと
めんどうだ、書き方や計算がわからないと思いますが
早めに準備をすれば大丈夫ですよ
準備するもの
中途入社の方は、前職の源泉徴収票（当年分のみ）を添付
今年中途で入社された方は、前職から発行された「源泉徴収票」が全て必要です。
必要となるのは、当年分の源泉徴収票のみとなります。
所得税は年間収入額が確定しないと計算できない仕組みです。
・退職年月日
・支払者の住所（居住）または所在地
・支払者の氏名または名称
※「扶養控除等（異動）申告書」の裏面の添付箇所に添付しましょう
各種保険料等の証明書を準備し、控除申告額を記入する
「保険料控除申告書」で申告できるのは、４項目です。
ご自宅に届いている生命保険等の控除証明書を確認して、控除申告額を正しく記入しましょう。
１．生命保険料控除：新と旧、一般の生命保険・介護医療保険・個人年金保険を区別
・旧生命保険料で契約の支払保険料が9,000円を超えないものは、添付は不要です。
２．地震保険料控除：地震保険と旧長期損害保険料を区別
３．社会保険料控除：国民年金（申告分の証明書必要）
国民健康保険料（証明書は不要です）
【注意】会社で給与天引きされている社会保険料は、記入する必要はありません
４．小規模企業共済等掛金控除：個人型確定拠出年金（iDeCo）など
控除申告額を正しく記入
証明書を見て、間違えないように控除申告額を記入をしましょう
（その年に受け取った配当金、剰余金、割戻金を、差し引いた金額です)
国民年金を納めた人は社会保険料控除に全額申告できる
・国民年金保険料控除証明書が届いた方
・納付時の領収書がある方
・年内に納める見込みのある方
こちらの記事で、国民年金を納めた人は社会保険料控除に全額申告できるについて解説しています
疑問を解決するにはチャットボット（ふたば）で質問 国税庁サイト
年末調整の疑問を解決できるサイトのご案内です。
年末調整に関するご相談（令和３年分）は終了しました。
令和４年分の年末調整に関するご相談は、令和４年10月再開予定です。
（出典：国税庁ＨＰ）
まとめ
年末調整の仕組みを理解して
『各種申告書』と添付書類を準備し、勤務先に期限内に提出しましょう。
●【当年分】扶養控除等（異動）申告書：「当年の年末調整」の計算に使用するため
●【翌年分】扶養控除等（異動）申告書：「翌年1月から支払う給与」の計算に使用するため
●保険料控除申告書
・前職の源泉徴収票 当年分（すべて必要です）
・生命保険料控除証明書（一般、介護、個人年金）
・地震保険料控除証明書
・社会保険料控除証明書（国民年金申告分）
